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안녕하세요. 제이입니다. 2023년 한 해 동안 소득을 얻은 근로자들을 대상으로 하는 세금 정산 시즌이 다가왔습니다. 이제 모든 근로자들은 지난 1년 동안 발생한 소득과 관련된 다양한 비용과 공제 항목을 취합하여 소득세를 정산해야 합니다. 세금 정산은 각종 비용과 공제 항목을 꼼꼼히 확인하고 이를 적용함으로써 최종 세액을 결정하는 중요한 단계입니다. 물론, 1년 동안 납부했던 소득세와 최종 세액과의 차액이 발생할 수 있습니다. 만약 납부한 소득세가 최종 세액보다 많다면, 근로자는 세액 환급을 받게 됩니다. 그러나 반대의 경우, 추가 징수를 받게 될 수 있습니다. 환급금을 노려보기 위해서는 공제와 관련된 서류를 신중하게 준비하는 것이 중요하고, 각 비용과 공제 항목에 대한 증빙 서류를 정확하게 제출하면, 최종 세액을 조절할 수 있으며 불필요한 과세를 막을 수 있습니다. 그럼 자세히 알아보도록 하겠습니다.
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근로자 기준 연말정산 일정
연말정산이란, 근로자가 근로소득에 대한 세금을 정산하는 과정을 말합니다. 매년 1월부터 3월까지 진행되며, 과세 대상인 근로자들은 연간 소득과 세금을 정산해야 합니다. 연말정산은 소득세법에 따라 이뤄지며, 세금을 과납하거나 더 내야 할 경우 환급금을 받을 수 있습니다.
| 구분 | 기간 |
| 일괄제공 신청 확인 동의 | 2023. 12. 1 ~ 2024. 1. 19 |
| 간소화 자료 확인 및 내려받기 | 2024. 1. 20 ~ 2024. 3. 11 |
| 공제 증명자료 수집기간 | 2024. 1. 20 ~ 2024. 2. 28 |
| 공제 신고서 제출기한 | 2024. 2. 1 ~ 2024. 2. 28 |
연말정산 환급금과 세액 공제 항목
연말정산에서는 다양한 세액 공제 항목을 적용할 수 있습니다.
1. 건강보험료: 근로자가 부담하는 건강보험료는 연말정산에서 세액 공제 항목으로 적용됩니다.
2. 국민연금: 근로자가 부담하는 국민연금도 연말정산에서 세액 공제 항목으로 적용됩니다.
3. 고용보험료: 근로자가 부담하는 고용보험료 또한 연말정산에서 세액 공제 항목으로 적용됩니다.
4. 의료비: 일부 의료비는 연말정산에서 세액 공제 항목으로 적용될 수 있습니다.
(단, 일정 금액 이상의 의료비에 대해서만 공제가 가능합니다.)
놓치면 안 되는 연말정산 공제 자료들
- 현금으로 결제한 시력교정을 위한 안경 및 콘택트렌즈 구입비
- 난임치료비
- 보청기, 휠체어 등 장애인 보장구 구입 임차비용
- 동네 의원, 장기요양기관 중 재가시설 등 의료비\
- 암, 치매, 난치성 질환 등 중증 환자의 의료비
- 작년 성년이 된 자녀의 의료비
- 중고생 교복 구입 비용
- 취학 전 아동 학원비
- 자녀 혹은 형제자매의 해외 교육비
- 월세 세액공제
- 종교단체 기부금
- 사회복지단체, 시민단체 지정기부금
일괄 제공 서비스를 선택한 회사에서 일하는 근로자들은 소득과 세액공제 항목에 어떠한 누락된 내용이 없는지 주의 깊게 확인해야 합니다. 그러나 일괄 제공 서비스를 제공하지 않는 회사의 경우, 근로자들은 직접 소득과 세액공제 증명 서류를 출력하거나 PDF 형식으로 내려받아 소득과 세액공제 신고서와 함께 회사에 제출해야 합니다.
단, 의료비 신고는 '24.1.15.~1.17.' 기간 동안 이뤄지며, 간소화 자료 수정 및 추가 제출은 '24.1.15.~1.18.'에 이뤄져야 합니다. 근로자들은 해당 기간 내에 필요한 조치를 취하고 정확한 서류를 확인하여 제출하는 것이 중요합니다.
연말정산 환급금 지급일자
연말정산 자료를 제출하면 이르면 2월 말에서 3월 중순 사이에 23년 귀속 최종 세액을 확인할 수 있으며, 이에 따른 환급금 및 추징금도 확인할 수 있습니다. 그러나 미리 예상 환급금을 조회함으로써 이번 연말정산에서 얼마나 환급받을 수 있는지를 미리 확인하는 방법도 있습니다. 다만, 이는 어디까지나 모의 계산으로, 실제 환급받을 금액과 정확하게 일치하지 않을 수 있다는 점을 염두에 두셔야 합니다. 세액공제와 관련된 여러 가지 변수와 조건 등이 고려되기 때문에 모의 계산 결과와 실제 결과 간의 차이가 있을 수 있습니다. 따라서 실제 환급받을 금액은 정확한 세액 공제 및 환급 기준에 따라 변동될 수 있습니다.